适用场景
适用于已经取得首批出口业务资料、尚未办理过出口退（免）税申报，或者内部没有形成资料交接责任表的企业。
第一类：企业基础与备案资料
先核对企业名称、纳税人识别号、注册地址、银行账户、办税人员和主管税务机关等基础信息。按照2026年现行办法，在首次申报出口退（免）税或申请开具相关证明时申请办理备案，并根据备案附送资料清单准备相应材料。基础信息不一致时，应先确认是否需要办理变更。
第二类：交易与货物来源资料
准备出口合同、订单以及能够说明货物采购、生产或委托加工来源的资料。生产企业要关注自产、视同自产和进料加工等情形；外贸企业要关注采购货物与出口货物的对应关系。资料清单应从真实业务出发，不是所有企业都机械准备完全相同的文件。
第三类：报关与物流资料
归集出口货物报关单或符合业务情形的相关证明，并保留海运提单、航空运单、货物承运单据以及委托报关资料等。核对商品名称、计量单位、数量、金额、出口日期和运输信息，出现拆单、合单或成交方式差异时，应留下能够解释对应关系的记录。
第四类：申报表与退税凭证
生产企业和外贸企业使用的申报表、购进凭证和计算逻辑不同。生产企业通常需要衔接增值税申报及免抵退税明细；外贸企业通常需要出口明细、进货明细和相应购进凭证。应先确认凭证电子信息和字段匹配情况，再决定是否具备申报条件。
第五类：收汇与申报后归档资料
按真实业务保存银行收汇凭证、结汇水单或符合规定的其他收款与举证材料。现行办法对收汇期限、视同收汇和特定情形下报送收汇材料作出规定。申报后还要按规定制作备案单证目录，妥善留存合同、运输和委托报关等材料。
国信实务方法
国信在首次沟通时，不会先让企业无差别提交一大包文件，而是先确认企业类型、出口方式、首批业务和现有资料，再输出“已有、待核对、待补充”三栏清单。企业可以据此分配给业务、关务、采购和财务岗位，避免重复提交或漏掉关键环节。
国信能协助什么、不能承诺什么
国信可以协助形成适合企业实际业务的首次申报清单、检查资料对应关系并准备申报；不能替企业制作不存在的合同、物流或收汇记录，也不能以资料清单代替主管税务机关审核。
相关问题
首次申报是不是资料越多越好？＋
不是。资料应当真实、与业务相关并能形成对应关系。无关文件过多不能替代关键凭证和差异说明。
资料不齐可以先把申报表提交吗？＋
应结合缺失资料的重要性和业务情形判断。缺少申报凭证、附送资料或关键电子信息时，不宜在未确认处理方式前盲目提交。
纸质资料还需要保留吗？＋
现行办法允许选择纸质化、影像化或数字化方式留存备案单证，但应按规定制作目录、注明存放方式，并在税务机关要求时提供相应资料。
参考标准与资料来源
内容整理与复核：国信财税出口退税服务团队
最后复核时间：2026-09-02
本文为基础信息说明，不替代结合具体业务资料作出的专业判断。政策和办事要求可能调整，请以主管税务机关及政府部门最新公开信息为准。